la gestion de la tresorerie dans une entreprise cas de la sonatrach la DRGB

Abstract

Le but de ce mémoire est de démontrer les meilleurs outils et méthodes utilisés par le trésorier qui permet a une entreprise d’avoir une bonne trésorerie et atteindre ses objectifs et on a résumé ce travail dans ces trois chapitres La gestion de la trésorerie constitue un vrais tableau de bord qui participe pleinement au développement de l’activité et à dégager de bons résultats lorsque celle-ci est bien maitrisée ces résultats qui permettront l’amélioration de sa rentabilité et constitueraient une nouvelles source de financement. C’est pour cette raison, il est essentiel de bien planifier et gérer ses flux de trésorerie. Le stage effectué et l'étude détaillée des différents documents, ainsi que les instruments adoptés nous a permis de décrire la façon avec laquelle la trésorerie est gérée. La DRGB (direction régionale de Bejaia) à atteins son équilibre financier pour les 03 exercices 2014, 2015, et 2016, et elle a réalisé une trésorerie positive. Sachant que la DRGB est une entreprise spécialisé en transport par canalisation des hydrocarbures et ses dérivées, et qui ne fait pas la commercialisation donc elle contient une liquidité insuffisante qui confirme l’incapacité de couvrir ses dettes a cout terme sa soit par l’utilisation des l’actif circulant ou bien uniquement par les disponibilités et les valeurs mobiliers de placements ou bien par les disponibilités et les créances clients.