L'analyse dynamique de la gestion de la trésorerie dans une entreprise

Abstract

La gestion de la trésorerie, est l'ensemble des choix et de procédés qui permettent de garantir la solvabilité de l'entreprise, tout en optimisant l'ensemble des produites et des frais financiers. Elle consiste d'un côté à gérer les instruments de paiement et de financement et d'autre côté à informer les gestionnaires des conséquences de leurs décisions sur la trésorerie. Les objectifs de la gestion de trésorerie sont : prévenir le risque de cessation de paiement, optimisation de résultat financier et de parvenir à une trésorerie proche de 0. La trésorerie n'est pas le solde de flux monétaires, mais la synthèse de toutes les politiques de l'entreprise. Elle joue donc un rôle essentiel dans la vie des entreprises. Le stage effectué et l'étude détaillée des différents documents, ainsi que les instruments a adoptés nous a permis de décrire la façon avec laquelle la trésorerie est gérée. La structure financière de l'entreprise CEVITAL n'est pas équilibrée durant les deux exercices 2016 et 2017, car les trésoreries est négative.