La gestion de la trésorerie dans une entreprise

Abstract

Notre étude consiste à décrire et analyser les différents concepts liés à trésorerie ainsi que les principales techniques de sa gestion à savoir la budgétisation annuelle et le suivi permanent des flux de trésorerie. Et même de définir quelques problèmes qu’elle peut rencontrer et par conséquent de décrire les solutions adéquates aux problèmes précités. Afin de réaliser cette étude, on a suivi une méthodologie basée sur deux approches : une approche théorique, à travers laquelle on a défini les différents concepts liés à la trésorerie et les moyens de sa gestion. Et une approche pratique qui consiste en un stage pratique réalisé au sein de l’unité NOMADE/AYRIS d’ AKBOU spécialisée dans la production des boissons (limonade, l’eau gazeuse et l’eau minérale). Au terme de cette étude, on a déduit que la gestion de la trésorerie représente une pierre angulaire pour l’entreprise et une fonction capitale qui impacte positivement l’activité et la rentabilité de l’entreprise.