L'analyse et la gestion de la trésorerie d'une entreprise

Abstract

La gestion de la trésorerie est une tâche complexe qui requiert une constante conciliation entre les entrées et les sorties d'argent. Dans ce travail, nous avons abordé la gestion de la trésorerie au sein de l'entreprise MAC BARIS Couture qui est régulièrement confrontée à des décalages entre les rentrées d'argent et les dépenses, en raison de la période de temps séparant la réception de la commande de marché public et l'encaissement de la facture. Après avoir analysé les bilans et les comptes de résultats de l'année 2022, nous avons constaté que notre entreprise affiche des résultats positifs en termes de ratios de solvabilité et de rentabilité. Le solde de trésorerie nette au début de l'exercice 2023 est satisfaisant, avec un fonds de roulement positif, témoignant d'une bonne stabilité à long terme. Cependant, des besoins en fonds de roulement découlant de créances non encaissées ont été largement comblés grâce à notre fonds de roulement. La gestion de la trésorerie implique la prise en compte des flux financiers actuels et prévisionnels, avec des situations de trésorerie excédentaire ou déficitaire. Nous avons su équilibrer notre trésorerie en utilisant des financements inter-entreprises, des canaux bancaires et en négociant des délais de paiement avec les fournisseurs, tout en minimisant les coûts.