Abstract:
Le but de ce mémoire est utilisé les meilleurs trésorerie moderne de analyse financière
et d'avoir une bonne trésorerie pour assurer de la prospérité de l'entreprise seulement
démontrer qui obtenir un bon gestion et rentabilité de l'entreprise ,mais ont montré
également que les gestionnaires adéquate le souci immédiat et permanent d'assurer le suivi de
l'entreprise, ceci pour y parvenir de donner toutes les lettres de noblesse a la pratique de la
gestion de la trésorerie.
La gestion de la trésorerie représente une pierre angulaire pour l'entreprise
nécessitant des connaissances pointues de la trésorerie ainsi que son rôle au niveau de toutes
organisations et même de connaitre les outils permettant de la gérer.
Pour connaître la place que détient la trésorerie dans la gestion financière, il fallait
faire une analyse financière de cette dernière, cette étude consiste à décrire les différentes
approches de trésorerie ainsi que les principales techniques de sa gestion à savoir la
budgétisation annuelle et le suivi permanent des flux de trésorerie. Et même de définir
quelques problèmes qu'elle peut rencontrer et par conséquent de décrire les solutions aux
aléas précités.
La gestion de trésorerie se base sur la prévision, cette dernière se fait par plusieurs
méthodes, Pour une meilleure méthode a étudier empirique a eu lieu dans l'unité NAFTAL
district carburants de Bejaia spécialisée dans la distribution et la commercialisation des
carburants, à travers la quelle nous avons constaté que la gestion de trésorerie est une fonction
capitale qui contribue positivement sur l'activité de l'entité.
