La gestion de la trésorerie

Abstract

Ce mémoire vise à présenter l'importance de la gestion de la trésorerie au sein de l'entreprise et la nécessité d'assurer une gestion optimale de celle-ci. La trésorerie d'une entreprise est un élément clé de la gestion financière qui constitue un vrai tableau de bord qui participe pleinement au développement de l’activité et à dégager de bons résultats lorsque celle-ci est bien maitrisée ces résultats qui permettront l’amélioration de sa rentabilité et constitueraient une nouvelles source de financement. C’est pour cette raison, il est essentiel de bien planifier et gérer ses flux de trésorerie qui permet de garder une trace de la façon dont l'argent a été utilisé dans le passé et connaître les liquidités actuelles qui permettront de faire de longs progrès dans la gestion des flux de trésorerie.Le stage effectué et l'étude détaillée des différents documents, ainsi que les instruments adoptés nous a permis de décrire la façon avec laquelle la trésorerie est gérée. La DRGB (direction régionale de Bejaia) à atteins son équilibre financier pour les 02 exercices 2021, 2022 et elle a réalisé une trésorerie positive.