Abstract:
Le but de ce mémoire est de démontrer les meilleurs outils et méthodes utilisés par le trésorier
qui permet a une entreprise d’avoir une bonne trésorerie et atteindre ses objectifs et on a résumé ce
travail dans ces trois chapitres
La gestion de la trésorerie constitue un vrais tableau de bord qui participe pleinement
au développement de l’activité et à dégager de bons résultats lorsque celle-ci est bien
maitrisée ces résultats qui permettront l’amélioration de sa rentabilité et constitueraient une
nouvelles source de financement. C’est pour cette raison, il est essentiel de bien planifier et
gérer ses flux de trésorerie.
Le stage effectué et l'étude détaillée des différents documents, ainsi que les
instruments adoptés nous a permis de décrire la façon avec laquelle la trésorerie est gérée. La
DRGB (direction régionale de Bejaia) à atteins son équilibre financier pour les 03 exercices
2014, 2015, et 2016, et elle a réalisé une trésorerie positive.
Sachant que la DRGB est une entreprise spécialisé en transport par canalisation des
hydrocarbures et ses dérivées, et qui ne fait pas la commercialisation donc elle contient une
liquidité insuffisante qui confirme l’incapacité de couvrir ses dettes a cout terme sa soit par
l’utilisation des l’actif circulant ou bien uniquement par les disponibilités et les valeurs
mobiliers de placements ou bien par les disponibilités et les créances clients.
