Abstract:
Les nouveaux défis que rencontrent les entreprises aujourd’hui sont le produit de l’évolution
technique du métier de trésorier, de l’évolution des moyens de financement en particulier et
du système financier en général.
L’objectif de ce travail est d’analyser les méthodes (anciennes et nouvelles) employées par les
entreprises pour éviter les problèmes liés à la trésorerie et d’optimiser, par le fait, les
encaissements et les décaissements.
Dans le souci de mieux comprendre notre thématique, nous avons opté pour l’introduction de
ce travail par une étude théorique du sujet, dans laquelle nous exposerons les principes de
base de l’analyse de la trésorerie et de sa gestion. Ces bases seront ensuite appliquées pour
analyser un cas particulier, celui de l’Entreprise Portuaire de Bejaia, et d’en tirer ensuite les
conclusions et d’apporter les solutions que nous jugeons, selon nos connaissance relatives au
sujet, nécessaires pour une gestion optimale de la trésorerie.
